I presidi contro i rischi bancari

Le banche sono una parte essenziale dell’economia di una nazione. Facilitano il flusso di fondi dalle unità in surplus (depositanti) alle unità in deficit (mutuatari) per alimentare la crescita dell’economia.

L'obiettivo principale di una banca è massimizzare la ricchezza dei propri azionisti aumentando il prezzo corrente delle azioni. Per fare ciò, la banca deve garantire che i suoi flussi di cassa siano consistenti e regolari. Ma i flussi di cassa consistenti e regolari sono interrotti da vari rischi come il rischio di credito, il rischio di liquidità, il rischio di tasso di interesse, il rischio operativo e il rischio di cambio. Questi rischi, se non gestiti adeguatamente, possono rendere le banche vulnerabili al fallimento.

Le banche hanno alcune difese per proteggere la loro posizione finanziaria. Il primo presidio è la gestione della qualità, essenziale per supervisionare le attività bancarie al fine di raggiungere l'obiettivo atteso.

La prossima difesa è la diversificazione, sia di portafoglio che geografica.

La diversificazione del portafoglio sta diffondendo prestiti e depositi tra un’ampia gamma di clienti.

La diversificazione geografica consiste nel trovare clienti situati in varie regioni per trarre vantaggio da diverse condizioni economiche. Ciò contribuirà a compensare la perdita di una posizione geografica con il guadagno di un’altra posizione.

L’assicurazione dei depositi può fungere da difesa contro i rischi. Con questo sistema, i depositanti sono protetti dalle perdite causate dall’incapacità di una banca di pagare i propri debiti. La tutela può essere totale o parziale. Questo sistema cerca di promuovere la stabilità finanziaria.

In questo caso, una banca stipula una polizza assicurativa complessiva e paga un determinato premio alla banca centrale a fronte della polizza. Se la banca fallisce, la banca centrale si fa avanti per pagare una determinata somma di denaro ai suoi clienti prima della transazione finale da parte del tribunale.

L'ultima difesa è il capitale proprio fornito dai proprietari di una banca. Ancora più importante, il capitale dei proprietari può assorbire le perdite derivanti da cattivi prestiti e scarsi investimenti.

Le banche devono essere sufficientemente capitalizzate affinché i depositanti non possano subire perdite.

Secondo Basilea 3 il capitale di una banca deve rappresentare almeno il 12,5% del suo patrimonio ponderato per il rischio. Ma con la crescita delle attività ponderate per il rischio di una banca, aumenta anche il suo requisito patrimoniale.

Le banche con un capitale più elevato hanno una maggiore capacità di assorbimento delle perdite. Supponiamo che Alpha Bank abbia attività di Tk 100 finanziate con capitale di debito di Tk 85 e capitale proprio (capitale dei proprietari) di Tk 15. Beta Bank abbia attività di Tk 100 finanziate con capitale di debito di Tk 80 e capitale proprio di Tk 20.

Se Alpha presta 100 Tk e si ritrova con una perdita del 15%, l'intero ammontare del suo capitale verrà spazzato via perché la perdita viene prima compensata dal capitale. Se la perdita supera il 15%, la banca sarà insolvente.

Se Beta presta 100 Tk e si ritrova con una perdita del 15%, alla banca rimarrà comunque un capitale proprio di 5 Tk. La banca sarà insolvente se la perdita supera il 20% del suo patrimonio.

La gestione della qualità e la diversificazione svolgono un ruolo cruciale per evitare il fallimento bancario mantenendo le perdite minime. Se non riescono a minimizzare la perdita, il capitale dei proprietari diventa l’ultima linea di difesa contro il fallimento della banca.

Un importo maggiore di capitale indica che una banca ha una maggiore capacità di ripagare le perdite. Pertanto, maggiore è il rischio di perdita, maggiore sarà il capitale che una banca dovrebbe detenere. Tuttavia, se la perdita è insolita, il capitale non è sufficiente a proteggere la banca dal fallimento. In tal caso entra in funzione il sistema di assicurazione dei depositi.

L'autore è professore del dipartimento bancario e assicurativo dell'Università di Dhaka